Guía de impuesto de franquicia para empresas en Memphis

Las empresas que operan en Memphis, Tennessee deben comprender tanto los impuestos estatales de franquicia y excisa como cualquier requisito de impuesto o licencia comercial de la ciudad que se aplique localmente. Esta guía explica quién es responsable, las tasas estatales y los canales de presentación, cómo la Ciudad de Memphis administra la tributación y licencias comerciales locales, y los pasos prácticos para registrarse, presentar, pagar y apelar las liquidaciones.

Descripción general de los impuestos de franquicia y excisa

Tennessee impone un impuesto de franquicia y un impuesto de excisa que se aplican a las empresas que hacen negocios en el estado; el Departamento de Hacienda de Tennessee administra estos impuestos y proporciona orientación sobre presentación y registro ^[1]. La Ciudad de Memphis requiere por separado el registro de impuestos comerciales o licencias para ciertas actividades y recauda impuestos o tarifas comerciales locales a través de su Departamento de Finanzas ^[2].

Quién debe presentar

• Corporaciones, LLC y otras entidades con ganancias imponibles o patrimonio neto que hagan negocios en Tennessee.
• Entidades de fuera del estado con actividad empresarial prorrateada en Tennessee.
• Las empresas que operan en Memphis que alcanzan los umbrales de impuesto o licencia local deben registrarse en el Departamento de Finanzas o la División de Impuestos Comerciales de la Ciudad de Memphis.

Principales tasas estatales y canales de presentación

• Impuesto de excisa de Tennessee: 6.5% de las ganancias netas (tasa estatal). ^[1]
• Impuesto de franquicia de Tennessee: 0.25% del mayor entre el patrimonio neto o la propiedad real y tangible en Tennessee (tasa estatal). ^[1]
• El registro estatal y la presentación electrónica están disponibles a través del Departamento de Hacienda de Tennessee; el departamento dirige a los contribuyentes a su portal de presentación y páginas de orientación ^[1].

Sanciones y ejecución

El Departamento de Hacienda de Tennessee hace cumplir la recaudación del impuesto de franquicia y excisa para los impuestos estatales; las herramientas de ejecución que se usan comúnmente a nivel estatal incluyen liquidaciones, intereses y acciones de cobro. Los importes específicos de las sanciones monetarias por presentación tardía o falta de pago no se especifican en la página citada del Departamento de Hacienda de Tennessee y deben confirmarse en las páginas de sanciones y cobranza del departamento ^[1].

• Ejecutante: Departamento de Hacienda de Tennessee para los impuestos estatales de franquicia y excisa; Departamento de Finanzas/División de Impuestos Comerciales de la Ciudad de Memphis para la ejecución del impuesto comercial local ^[2].
• Escalada: avisos iniciales, interés aplicado, liquidaciones administrativas y luego acciones de cobro y posible litigio; los calendarios exactos de escalada y los montos monetarios no se especifican en las páginas citadas.
• Sanciones no monetarias: órdenes administrativas, gravámenes y remisiones de cobro a los tribunales o cobradores privados pueden usarse; los remedios no monetarios específicos varían según la agencia que aplica.
• Inspecciones y denuncias: las denuncias sobre cumplimiento de licencias o impuestos comerciales locales las atiende el Departamento de Finanzas de la Ciudad de Memphis o las oficinas de Cumplimiento del Código; consulte la ordenanza local y los contactos del departamento ^[3].
• Recursos: los contribuyentes pueden seguir los procedimientos de apelación y protesta publicados por el Departamento de Hacienda de Tennessee para los impuestos estatales; los plazos precisos para presentar apelaciones o protestas no se especifican en la página citada y deben confirmarse directamente con el departamento ^[1].

Solicitudes y formularios

El Departamento de Hacienda de Tennessee proporciona registro electrónico y presentación a través de sus portales en línea; las declaraciones y las instrucciones específicas de franquicia y excisa están disponibles en el sitio del departamento ^[1]. La Ciudad de Memphis publica formularios de impuesto comercial y licencias o registro web mediante su Departamento de Finanzas o la División de Impuestos Comerciales; si no se requiere ningún formulario municipal, la página de la ciudad indica cómo registrarse o renovar en línea ^[2].

Cómo hacerlo

1. Determine si está sujeto a impuestos de franquicia y excisa de Tennessee y si sus operaciones en Memphis requieren registro de impuesto comercial local.
2. Regístrese en el Departamento de Hacienda de Tennessee y configure la presentación electrónica (siga la orientación del departamento indicada más abajo).
3. Regístrese para cualquier requisito de impuesto comercial o licencia de la Ciudad de Memphis con el Departamento de Finanzas o la División de Impuestos Comerciales de la ciudad.
4. Mantenga registros de ganancias, patrimonio neto y factores de prorrateo para respaldar las declaraciones estatales y locales.
5. Presente y pague los impuestos estatales en las fechas de vencimiento y pague los impuestos o tarifas comerciales locales requeridos por Memphis.
6. Si recibe una liquidación, siga los procedimientos de protesta y apelación del Departamento de Hacienda de Tennessee o la ruta de apelación de la Ciudad de Memphis para avisos locales.

FAQ

¿Las empresas en Memphis pagan impuesto de franquicia?

Sí. Los impuestos de franquicia y excisa son impuestos estatales administrados por el Departamento de Hacienda de Tennessee y se aplican a las empresas que hacen negocios en Tennessee; los impuestos comerciales locales de Memphis también pueden aplicar según la actividad y los requisitos de licencia ^{[1] [2]}.

¿Dónde presento mi declaración de franquicia y excisa?

Presente las declaraciones estatales de franquicia y excisa utilizando los canales de presentación del Departamento de Hacienda de Tennessee tal como se describe en su sitio web ^[1].

¿Cómo registro mi empresa en la Ciudad de Memphis?

Regístrese u obtenga licencias comerciales locales y pague cualquier impuesto comercial de la Ciudad de Memphis a través de las páginas del Departamento de Finanzas o la División de Impuestos Comerciales de la ciudad y sus portales de registro en línea ^[2].

Resumen clave

• Los impuestos estatales de franquicia y excisa se aplican en todo el estado; las empresas de Memphis deben verificar también las normas de impuestos y licencias locales.
• Use la presentación en línea del Departamento de Hacienda de Tennessee y regístrese en la División de Impuestos Comerciales de la Ciudad de Memphis cuando corresponda.

Ayuda y apoyo / Recursos

• Portal Tennessee Taxpayer Access Point (TAP)
• Departamento de Finanzas de la Ciudad de Memphis
• Departamento de Hacienda de Tennessee

1. [1] Tennessee Department of Revenue - Franchise and Excise Taxes
2. [2] City of Memphis - Business Tax Division
3. [3] City of Memphis Code of Ordinances (Municode)